Просмотр полной версии : Налоговые вычеты, ст. 220 Налогового кодекса
Уважаемые соклубники, вопросы связанные с уплатой налогов при продаже автомобилей и иного имущества Ст. 220 НК РФ. На вопросы, отвечу с удовольствием.
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 250 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
При реализации акций (долей, паев), полученных налогоплательщиком при реорганизации организаций, срок их нахождения в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения в собственность акций (долей, паев) реорганизуемых организаций;
Продолжение ст. 220 НК РФ
2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
расходы на разработку проектно-сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса.
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
2. Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами предоставляется в порядке, установленном статьей 214.1 настоящего Кодекса.
3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору. Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом.
Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи.
В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в порядке, который предусмотрен пунктом 2 настоящей статьи.
Продолжение ст. 220 НК РФ
2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
расходы на разработку проектно-сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса.
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
2. Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами предоставляется в порядке, установленном статьей 214.1 настоящего Кодекса.
3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору. Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом.
Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи.
В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в порядке, который предусмотрен пунктом 2 настоящей статьи.
Определение Конституционного Суда по данной статье
Положение подпункта 1 пункта 1 статьи 220 в соответствии с которым при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества, во взаимосвязи с положениями пункта 1 статьи 256 ГК Российской Федерации и пунктов 1 и 2 статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации - по своему конституционно-правовому смыслу, не могут применяться без учета предусмотренного гражданским и семейным законодательством основания и момента возникновения права собственности на соответствующее имущество налогоплательщика при определении периода, в течение которого отчужденное налогоплательщиком имущество находилось в его собственности (Определение Конституционного Суда РФ от 02.11.2006 N 444-О).
Да, если человек не спец - от этой информации "голова" распухнет. А можно было своими словами всё это объяснить - более досупно, не переписывая статьи из НК РФ? Чтобы простому "обывателю" понятно было - что и для чего! Удачи всем!
Людмила,
Специально по Вашей просьбе готовлю статью, вернее почти закончил, завтра 03.11.2010 выложу здесь. С уважением Lower.
Попробую объяснить простым русским языком.
Имущественный налоговый вычет предусмотренный ст. 220 НК РФ, это освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которая установлена в нашей стране в размере 13%.
Указанная статья регулирует отношения по предоставлению налогового вычета как при продаже имущества так и при его покупке.
Сначала рассмотрим случаи продажи имущества. Продаваемое имущество разделено на две категории, первая это недвижимое имущество бытового назначения (жилые дома, квартиры, дачные дома, садовые домики, а также земельные участки на которых расположены, указанные объекты, к такому имуществу относятся также доли в праве собственности на перечисленные объекты. Вторая категория это иное имущество т.е. все, что не вошло в первую категорию (гаражи, автомобили, нежилая недвижимость, ценные бумаги и др.) При продаже предметов из первой категории вычет предоставляется в размере 1000000 руб., а при продаже предметов из второй категории 250000 руб. При этом, если в течение отчетного года продано несколько предметов, то сумма вырученная за каждую продажу плюсуется. Сразу оговорюсь, что если продаваемое имущество находилось в собственности более трех лет до момента продажи, то доходы от продажи такого имущества налогообложению не подлежат в соответствии со ст. 217 НК РФ и предметом регулирования рассматриваемой статьи не является.
Итак, если Вы продали например, квартиру, которая находилась в собственности менее 3-х лет и получена Вами по безвозмездному основанию (в дар, по наследству или приватизации) и при этом выручили от продажи 1000000 руб., то никакого налога с Вас не возьмут, поскольку вы получили доход не превышающий установленный налоговый вычет. Если сумма полученного дохода превысит 1000000 руб., то с суммы превышающей 1000000 руб. придется заплатить 13% и сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен доход. При продаже иного имущества, действует тот же принцип, но вычет предоставляется в сумме 250000 руб. Теперь рассмотрим ситуацию при которой продается имущество приобретенное по возмездным основаниям (договор купли-продажи, договор застройки и т.п.). В этих случаях доход полученный от продажи имущества, может быть уменьшен на сумму потраченную на приобретение, например, год тому назад была куплена квартира за 1500000 руб., а сейчас продана за 2000000 руб., таким образом полученный доход составит 500000 руб. В этом случае вместе с декларацией предоставляется не только документ о продаже, но и документ о приобретении квартиры. Аналогично действуем и при продаже имущества из второй категории, памятуя о том, что вычет всего 250000 руб.
Теперь рассмотрим вопрос о предоставлении налогового имущественного вычета при возмездном приобретении (покупке, строительстве) жилья. Данный налоговый вычет предоставляется только гражданам РФ и только один раз в жизни. Сумма указанного вычета на сегодняшний день составляет 2000000 руб. Т.е., можно вернуть ранее уплаченный или не оплачивать предстоящий налог. Схема получения данного вычета проста. После приобретения жилого помещения, как правило, в момент подачи налоговой декларации в налоговый орган предоставляется соответствующее заявление, копия документа на основании которого возникло право собственности на жилое помещение (договор купли-продажи, долевого участия в строительстве и т.п.), свидетельство о государственной регистрации права, справка о зарплате, заполненная налоговая декларация. Можно получить право на налоговый вычет и до истечения налогового периода, путем обращения к работодателю с документом из налогового органа, который подтверждает право на получение данного налогового вычета. В первом случае из бюджета будут возвращены на Ваш счет уже уплаченные Вами в качестве налога денежные суммы, а во втором случае Ваш работодатель (как налоговый агент) вместо удержания налога с вашего заработка будет включать его в зарплату. Конечно, из сказанного становится понятно, что получить данный вычет, может только плательщик налога. Лица, которые не уплачивают налог с дохода (пенсионеры либо предприниматели, использующие иные формы налогообложения) не могут воспользоваться данным налоговым вычетом. Не предоставляется данный налоговый вычет на те суммы истраченные на покупку, которые субсидируются государством. Не предоставляется данный налоговый вычет при совершении сделок между лицами, находящимися в родстве или свойстве.
А если купили авто за 400000, продали через 2 года за 300000 будет браться налог? или нет зароботка и поэтому грабить не будут. Все документы по покупке и продажи есть.
налога на прибыль
Пардон - НДФЛ, т.е. налога на доходы физических лиц.
А если купили авто за 400000, продали через 2 года за 300000 будет браться налог? или нет зароботка и поэтому грабить не будут. Все документы по покупке и продажи есть.
Нет. Но декларация подается в обязательном порядке.
Пардон - НДФЛ, т.е. налога на доходы физических лиц.
Спасибо за поправку коллега. Каюсь, опИсался. Уже поправил:beer:
Спасибо за поправку коллега. Каюсь, опИсался. Уже поправил :beer:
Я так и понял :yes: + ;)=:beer:
Lower, Я СОБИРАЮСЬ ПРОДАВАТЬ МАШИНУ которой меньше трёх лет,тоесть нужно будет указать стоимость 249000р. или предоставить документ о покупке мешины,так вот какой документ? к меня есть договор о купле продаже,сойдёт?
yurgen, Стоимость может быть любой, если авто продается за цену, меньшую, чем покупалось, налог не уплачивается. Декларация подается обязательно, к ней прикладываются оба договора к-п.
yurgen, Стоимость может быть любой, если авто продается за цену, меньшую, чем покупалось, налог не уплачивается. Декларация подается обязательно, к ней прикладываются оба договора к-п.
А надо ждать их преглашения, или самому идти и подавать?
Skip, Эти господа никого по этому поводу не приглашают, бежать самому. Срок подачи, если мне не изменяет память, до конца марта года, следующего за годом продажи авто.
Lower, Я СОБИРАЮСЬ ПРОДАВАТЬ МАШИНУ которой меньше трёх лет,тоесть нужно будет указать стоимость 249000р. или предоставить документ о покупке мешины,так вот какой документ? к меня есть договор о купле продаже,сойдёт?
Насколько я изучал данный вопрос - договора купли продажи по которому Вы приобретали авто не достаточно. Насколько я понял требуется еще приложить платежный документ подтверждающий, что вы это авто оплатили. Мрак. У самого такая же ситуация сейчас. Вот пытаюсь наиболее полно вникнуть в этот вопрос. Вы конечно можете указать в договоре купли-продажи 249 тыр. но не факт что налоговая не придерется к этому и не рассчитает авто по средне рыночной стоимости.
Срок подачи, если мне не изменяет память, до конца марта года, следующего за годом продажи авто.
Изменяет, срок подачи до 30 апреля, но лучше в марте, народу меньше, да и шутки с фискалами не приветствуются. (((:
требуется еще приложить платежный документ подтверждающий, что вы это авто оплатили
Совершенно правильно. Цитата: "Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)"
Lower, Я обычно это делаю в конце февраля, начале марта, когда на на сайте ФНС РФ появляется новая эл.форма заполнения деклараций.
Я обычно это делаю в конце февраля, начале марта, когда на на сайте ФНС РФ появляется новая эл.форма заполнения деклараций.
Я тоже, и голова не болит.
а какие документы кроме договора купли-продажи при сделки двух физических лиц?
wolf.di,
Обычная расписка совершенная собственноручно продавцом, нотариального удостоверения, либо чьего то свидетельствования не требует. Принцип такой: дата, место, я, такой то такой то, дата рождения, паспорт серия, номер, зарегистрированный там то и там то, получил от такого то, дата рождения, паспорт серия, номер, зарегистрированного там то и там то, денежную сумму в размере типа 600000 (шестьсот тысяч) рублей в качестве полной оплаты за продажу мною такому то автомобиля DAS AUTO, вин, цвет, дата выпуска и т.д. переписываем с ПТС, в соответствии с договором купли-продажи от такого то числа такого то года..
Подпись и расшифровка (фамилия, имя, отчество)
Ив@ныч, тему затеянную тобой перенес в транспортный налог, потому как здесь она чистый офф, тут обсуждается налоговый вычет, что прекрасно видно из заглавия темы. Работаем поиском.
получил от такого то, дата рождения, паспорт серия, номер, зарегистрированного там то и там то, денежную сумму в размере типа 600000 (шестьсот тысяч) рублей в качестве полной оплаты за продажу мною такому то автомобиля DAS AUTO,
ну по идеи сумма должна совпадать с договором куп-прод...
так в чем смысл тогда расписки?
ну по идеи сумма должна совпадать с договором куп-прод...
так в чем смысл тогда расписки?
Сумма в расписке не по идее, а обязательно должна совпадать с суммой в договоре, а смысл в том, что ее требует налоговая, и обсуждать это не имеет никакого смысла.
а смысл в том, что ее требует налоговая, и обсуждать это не имеет никакого смысла.
понятненько)))
Lower, добрый день!
Чем грозит несвоевременная подача декларации? Момент был мной благополучно профукан((
Заранее спасибо.
piterskiy
25.05.2011, 21:48
да, мы профукали, штраф не хочется платить, что ж делать?
Кстати, хочется отметить оперативность сотрудников налоговой. налог пересчитали, а вот с декларацией почти разобралась. в начале месяца отпишусь, что да как. Но пока ни про какой штраф уже никто не говорит.
Lower, Доброго дня.
Оцените, правильно ли я понимаю ситуацию.
Квартира куплена в 2009, в договоре стоит сумма сделки 1 млн. рублей, есть расписка, в которой написано что за квартиру передано 1,4 млн. Что бы не платить продавцу налог с дохода (квартира была у продавца в собственности менее трех лет).
Хочу воспользоваться налоговым вычетом в начале 2012 года за 2009, 2010 и 2011 года.
Для этого мне нужно взять справки НДФЛ за соответствующие года у работодателя и сделать декларацию на каждый год?
Достаточно ли будет только договора купли-продажи, как подтверждения понесенных мною расходов? (то что сумма налогового вычета будет 1 млн я понимаю).
Одно время ходили слухи, что хотят отменить данное право, что нибудь знаете про это?
---------- Сообщение добавлено в 06:30 ----------
А возможно получить вычет по недостроенной квартире? Допустим куплен пай, сдача дома только в 2013 году, покупатель рабочий пенсионер?
Достаточно ли будет только договора купли-продажи, как подтверждения понесенных мною расходов?
Нет, налоговая требует еще и расписку на сумму договора.
Одно время ходили слухи, что хотят отменить данное право, что нибудь знаете про это?
Слухи не обсуждаю.
А возможно получить вычет по недостроенной квартире?
Нет, налоговый вычет предоставляется только в случае приобретения жилого помещения, а неоконченные объекты жильем не признаются.
Вот выдержка из ст. 220 НК РФ
"...Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Dream4eg
16.04.2012, 19:26
Lower. Дай консультацию по такому вопросу. Два раза мне в почту приходили налоги на т\с. в 2006 на мото и в 2008 на машину. Однако в квитанции из всех реквизитов указаны лишь мои Ф.И.О. ИНН не получал, пенсионки тоже нету. Соответственно вопрос вот какого плана: Возможно ли что у меня есть долги перед нашей долбесной налоговой? Пробивал как то себя через их сайт - долгов за мной не числится, а квиточки эти до сих пор, как трофеи в рамочке, лежат в полке.
Dream4eg, то что ты лично не получал свидетельство об ИНН - ничего не значит, он присваивается тебе по первому требованию. Например твой работодатель запросил ИНН твой у налоговой, они его тебе присвоили и номер сообщили работодателю, а за бумажным свидетельством о присвоении ИНН ты сам потом будешь вынужден сходить. То же самое и с пенсионным.
Dream4eg
17.04.2012, 19:01
Haxum, тогда почему среди должников меня нету? старые долги простили народу?? :)
mishanya21093
02.05.2012, 12:04
Добрый день! В 2009 году купил авто за 300000р, договор утерян, в 2010 году продал за 295000р, копия договора есть. Сдал в налоговую инспекцию форму 3НДФЛ, сказали что меня должны вызвать на разбирательство изза отсутствия подтверждения суммы покупки. Как быть?
Как быть?
Копию в ГИБДД попробуйте взять.
apollo1986
06.05.2012, 14:12
Добрый день. Подскажите пожалуйсто как лучше разрешить ситуацию. Покупал машину в 2010 году, Опель Астра 2000 года выпуска, за 200 тысяч рублей по договору купли-продажи(где он сейчас уже х.з.). В декабре прошлого года продал машину за 80 т.р. по договору купли-продажи написанному в простой форме(от руки). Машина уехала в Ростовскую область я сам в Москве. Сижу я значит в ус не дую и тут вчера приходит ко мне письмо счастья от нашего налогового органа. в котором говорится следующее:
Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Москве, в связи с получением Вами дохода от продажи в 2011 г. ТС марки Опель Астра, находившегося в собственности менее 3 лет, на основании ст. 44, 228 и 229 Налогового кодекса РФ, предлагает вам предоставить в инспекцию "Налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)" за 2011 г. не позднее 02.05.2012 с приложением документов, подтверждающих продажу ТС (договор к.-п. и т.д.)
Так же в случае заявления Вами докумен6тально подтвержденных расходов, предоставить документы, связанные с приобретением ТС (договор к.-п. и т.д.)
Так вот у меня такой вопрос, как это правильно сделать и что делать вообще, что за 3-НДФЛ, это вообще за год?? или же это просто надо задекларировать что продал авто за 80 т.р. И еще такой ньюнанс, это письмо пришло ко мне 5.05.2012, а в письме стоит не позднее 02.05.2012, чем это мне грозит. Договор о покупки этого авто мною незнаю где находится ибо не думал что пригодится, да и специально выбирались суммы которые не попадают под налогооблажение. Вообщем что теперь делать подскажите пожалуйсто, и какие последствия могут быть или же уже скорее всего вступили в силу?? В первый раз просто с этим столкнулся. За ранее очень благодарен
apollo1986, При продаже авто до 3 необходимо документально подтвердить, была\не была получена выгода с продажи. Соответственно, если была то она будет подоходным налогом обремененна. Документ заполняется за предыдущий год, насколько мне известно.
Я тоже не успел заролнить вовремя, буду на днях исправляться. Меня такой вопрос интересует, мы форму 3 НДФЛ заполняем исключительно по авто? Это я к тому, что нужно 2 НДФЛ с источниками заработка предоставлять, или этого документа сия информация касаться не должна?
apollo1986
07.05.2012, 10:50
mexkb, а то что у меня авто уже 12 лет почти было это никого не епет что ли?? может она у меня через год как я ее купил разваливаться начала и я ее продал в разборку,странно как то, я понимаю если новое авто. Ладненько я в принципе нарыл уже копию договора по которому покупал авто, оригинал хз где. Позвоню им и на след. неделе поеду мозк им сносить нафиг, у меня в договорах суммы по авто которые априори налогами насколько я знаю не облагаются, купил за 120, а продал 80 тыс. рупий. С кем на работе ни говорил, а многие авто как перчатки меняли, никто о таких заморочках на сильно б.у. авто не слышал даже.
Да и ппц прислали писульку обычным письмом не под подпись, без штмпов гербовых, только с подписью какого то местного упыря, плюс еще ко всему позже чем истек мой крайний срок подачи декларации этой, плюс написано все нефига не ясно. Неясно что указывать в этой 3 НДФЛ, если годовой доход, то я работаю в гос. предприятии и все доходы должно оно туда подавать, по идее мои доходы все прозрачны и должны быть у них уже учтены. Да и какая прибыль с 12 летнего авто, короче понятно, что ничего непонятно.......как всегда в России
mexkb, а то что у меня авто уже 12 лет почти было .....
Заполните декларацию с сайта налоговой, там есть оговорка о сроке владения авто, приложите копии договоров по которому покупали и продавали авто. И никаких претензий со стороны ФНС к Вам не будет.
Lower, у меня к Вам будет "квартирный вопрос". )))
Ситуация следующая: мы уже 8 лет живем в Германии, имеем российское гражданство и зарегистрированы в консульстве России в Гамбурге как граждане России на ПМЖ в Германии. В Перми у жены осталась квартира, которую она в скором времени хотела бы продать. Каким налогом облагается продажа квартиры в данном случае официально? И можно ли каким-нибудь способом уменьшить эту сумму официально/неофициально?
4айник, Если квартира находится в собственности более 3-х лет, то никаких налогов платить не надо, п.17.1 ст. 217 НК РФ, но ей все равно придется подавать в налоговую декларацию. Но с учетом Вашего непроживания в РФ, это неактуально)))
Если это так, то здОрово. А то моей маме, живущей в Перми, знакомая риэлтор сказала, что с проживающих в России берут 13%, а с таких, как мы 30% от оценочной стоимости жилья. Получается - деза? У жены квартира в собственности более 3-х лет.
4айник, Извините, что не смог ответить сразу был за рулем 18 часов подряд и не имел доступа к форуму.
Миша спасибо за ответ, но одно уточнение, если продано имущество находившееся в собственности более 3-х лет, то декларацию представлять не нужно, не зависимо от места постоянного проживания.
И еще на всякий случай, право собственности на недвижимость возникает в момент государственной регистрации такого права в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним, учтите это при подсчете срока владения квартирой.
Вопрос по налоговому вычету. Моей супругой приобрелась квартира, стоимостью в 2.2 млн.руб. на этапе по договору долевого участия от 2010 года. Сейчас дом сдан и стоимость квартиры полностью выплачена. На руках имеются договор долевого участия,платежки, акт приемки. Жена оффициально с ноября 2011 года в дикрете. Как и когда можно получить вычет? Какие документы от нее потребуются? В какой форме это будет происходить? Спасибо.
map, Копию св-ва о праве собственности + договора и в налоговую писать заявление, его образец есть в любой налоговой.
Жена Кузена
04.06.2012, 12:12
map, акт приемки какой датой?
Жена Кузена
05.06.2012, 10:01
map, значит за 2012 год уже можете получать вычет. Можешь оформить на себя.
Я получаю раз в год, в начале следующего года, мне кажется так удобнее, сразу большая сумма, можно применить на что-нибудь дельное :D
Да но жена то в дикрете и ей на работе сказали что 2ндфл ей не дадут. Или 3ндфл. Офф. Она же не работает с ноября.
Жена Кузена
06.06.2012, 08:16
map, ну так оформи на себя вычет. У меня сестра не работает, квартира оформлена на нее, муж получает второй год налоговый вычет.
Вопрос по налогам на авто.
Представляем что я покупаю авто за 750тр, ставлю его на учет и снимаю через месяц с учета, продаю за 700.
В этом случае налоги с меня не удерживаются но я обязан подать декларацию (делаю это по почте обычно) с копиями всех справок и договоров о покупке-продаже. Я прав?
В этом случае налоги с меня не удерживаются но я обязан подать декларацию (делаю это по почте обычно) с копиями всех справок и договоров о покупке-продаже. Я прав?
Да, прав. Декларация не подается только в том случае, если собственник владел авто более трех лет. И еще, декларация подается в году, следующим за годом продажи.
ФМА, Т.е через год, но до 1 апреля?
Т.е через год, но до 1 апреля?
Да.
У меня вопрос к знающим людям:
Допустим, я купил квартиру в 2011 году, в 2012 я ее продаю. На возврат НДФЛ я ничего не подавал. Теряю ли я право получить НДФЛ с этой квартиры, которую я по сути уже продал???
Серега25
15.01.2013, 22:08
У меня вопрос к знающим людям:
Допустим, я купил квартиру в 2011 году, в 2012 я ее продаю. На возврат НДФЛ я ничего не подавал. Теряю ли я право получить НДФЛ с этой квартиры, которую я по сути уже продал???
нет, если у вас на руках есть документы подтверждающие право собственности. но если есть разница между продажной ценой и ценой покупки(или 1 лямом) надо будет уплатить 13%.
если уже продали и документы у нового собственника, то до будующих покупок)
посмотрел дату вопроса, понял что не актуально)))
я купил квартиру в 2011 году, в 2012 я ее продаю. На возврат НДФЛ я ничего не подавал. Теряю ли я право получить НДФЛ с этой квартиры, которую я по сути уже продал???
С момента покупки жилого помещения и до момента подачи заявления и всех необходимых документов для предоставления налогового имущественного вычета дано 3 года. Продажа квартиры значения иметь не должна, поскольку такой вычет предоставляется один раз в жизни. Свидетельство о государственной регистрации остается у Вас не зависимо от последующей продажи квартиры в неизменном виде, просто оно будет свидетельствовать не о наличии у Вас права собственности, а приобретет "историческую" ценность для семейного архива. Для налоговой важен не факт владения квартирой а факт ее покупки.
Серега25
16.01.2013, 09:37
С момента покупки жилого помещения и до момента подачи заявления и всех необходимых документов для предоставления налогового имущественного вычета дано 3 года. Продажа квартиры значения иметь не должна, поскольку такой вычет предоставляется один раз в жизни. Свидетельство о государственной регистрации остается у Вас не зависимо от последующей продажи квартиры в неизменном виде, просто оно будет свидетельствовать не о наличии у Вас права собственности, а приобретет "историческую" ценность для семейного архива. Для налоговой важен не факт владения квартирой а факт ее покупки.
у вас есть такая практика? я не отрицая вашего суждения, думаю, что документы подтверждающие право собственность нужны налоговой.
С момента покупки жилого помещения и до момента подачи заявления и всех необходимых документов для предоставления налогового имущественного вычета дано 3 года. Продажа квартиры значения иметь не должна, поскольку такой вычет предоставляется один раз в жизни. Свидетельство о государственной регистрации остается у Вас не зависимо от последующей продажи квартиры в неизменном виде, просто оно будет свидетельствовать не о наличии у Вас права собственности, а приобретет "историческую" ценность для семейного архива. Для налоговой важен не факт владения квартирой а факт ее покупки.
Я полностью разделяю Ваше мнение коллега, просто хотел лишний раз подтвердить свои суждения. Согласен, что возврат НДФЛ связан не с наличием права собственности, а с фактом покупки. Точно такую же точку зрения мне сказали в налоговой по месту жительства, правда рекомендовали сначала подать декларацию о ее продаже, а потом уже подавать документы на возврат НДФЛ.
думаю, что документы подтверждающие право собственность нужны налоговой.
Если исходить из добросовестности исполнения своих регламентов всеми государственными органами, в частности Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии и ФНС России, то сведения о зарегистрированных правах на объект недвижимости в срок, если не ошибаюсь, 10 дней, попадают в электронном виде из Росреестра в ФНС. Вопрос, зачем тащить в налоговую правоустанавливающие документы? Ответ, для того, что бы узнать цену договора, и все.
Вопрос, зачем тащить в налоговую правоустанавливающие документы? Ответ, для того, что бы узнать цену договора, и все.
Один из экземпляров договора купли-продажи недвижимости итак хранится в Росреестре и по идее вся информация о цене у них есть, которую они прекрасно могут предоставить ФНС самостоятельно и избавить нас от предоставления им правоустанавливающих документов.
избавить нас от предоставления им правоустанавливающих документов.
Надеюсь это случится в этой жизни. Но в перечне документов предоставляемых налоговой для получения вычета они по прежнему есть, увы...
Серега25
16.01.2013, 21:17
Если исходить из добросовестности исполнения своих регламентов всеми государственными органами, в частности Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии и ФНС России, то сведения о зарегистрированных правах на объект недвижимости в срок, если не ошибаюсь, 10 дней, попадают в электронном виде из Росреестра в ФНС. Вопрос, зачем тащить в налоговую правоустанавливающие документы? Ответ, для того, что бы узнать цену договора, и все.
я просто основывался на том, что услышал на лекции по F6 Taxation Rus. Может препод сам толком не знает. Специализация не моя, но интересно.
Серега25,
По вопросам толкования ст. 220 НК РФ, хороши письма Минфина РФ, если задаться целью, то можно много интересного узнать. А вообще эта статья НК РФ, напоминает мне гулящую девку, на теле которой нет незапятнанного места.
Юрий Дмитрич
04.02.2013, 15:14
а такого рода ситуация? купил авто за 10 тр, владел полгода продал за 130, ни одного ДКП не сохранилось на руках, все сдал в мрэо по месту регистрации авто. Так и не пойму, будет ли вычет, на основании чего его могут предоставить?Налог нужно будет ли платить, 15 тр, как то не планировал((
Я так понял - обычно первый случай если бы я взял авто за 120 а продал за 130, мне выгоднее воспользоваться вычетом, налог не уплачивается, если бы я взял авто за 290 а продал за 300, выгоднее было бы подтвердить документально расход на покупку (ДКП)? Т.е вычет эквивалент "документально подтвержденному расходу"? В моей ситуации мне нужно написать заявление на вычет в налоговую? ДКП на продажу я обязан предоставить? В мрэо могут меня послать сославшись на отсутствие ДКП? машину продал в декабре, сейчас еду ставить на учет новую, хочу сделать запрос, одним выстрелом так сказать
Юрий Дмитрич,
Размер налогового вычета при продаже обычного имущества куда относится и авто, установлен ст. 220 НК РФ в сумме 250000 рублей. Если Вы продали авто за меньшую сумму, то никакой речи об уплате налога и быть не может. К декларации приложите копию договора продажи (по которому Вы продали авто). И еще, суммы доходов от продажи суммируются в течение налогового периода, поэтому, если Вы в течение года продавали еще какое-нибудь имущество, то нужно это учесть, что бы в целом не превысить 250000 рублей.
Юрий Дмитрич
04.02.2013, 17:02
Юрий Дмитрич,
Размер налогового вычета при продаже обычного имущества куда относится и авто, установлен ст. 220 НК РФ в сумме 250000 рублей. Если Вы продали авто за меньшую сумму, то никакой речи об уплате налога и быть не может. К декларации приложите копию договора продажи (по которому Вы продали авто). И еще, суммы доходов от продажи суммируются в течение налогового периода, поэтому, если Вы в течение года продавали еще какое-нибудь имущество, то нужно это учесть, что бы в целом не превысить 250000 рублей.
понял, спасибо, один момент, если не найду ДКП, по моему нет у меня его ни копии, что делать в данном случае?
Копия договора купли-продажи или справки-счета, или свидетельство о праве на наследство, или решения суда и т.п. (правоустанавливающий документ) должна храниться в регистрирующем органе т.е. в МРЭО ГИБДД, правда не знаю чем это может помочь.
В случаях, когда право собственности возникло на основании наследования или решения суда, то тут нет проблем, поскольку дубликат свидетельства о праве на наследство можно получить у нотариуса, который его выдал, а копию решения суда соответственно в суде. Что касается договора купли-продажи, то он составляется, как правило, в двух экземплярах, один для Продавца, другой для покупателя.
Юрий Дмитрич, а Вы где составляли договор? Сами или привлекали комиссионный магазин? Если через комиссию, то экземпляр договора сдачи на комиссию лежит у них и можно взять дубликат.
Юрий Дмитрич
05.02.2013, 08:59
Lower, комиссионка, но то была комиссионка на колесах( в общем, слошил я, это на текущую машину я все копии сделал, продавал ту, даже не подумал о налогах(
А если куплен участок в снт и на нем строится дом,могу я получить налоговый вычет?
не хочу разводить на форуме смуту, но может и в самом деле не платить налог ТС? см ссылку
http:// mercedes102.ru/viewtopic.php?id=477
Многоразовый налоговый вычет с недвижимости вступил в силу
(http://realty.rbc.ru/?tv-on=562949988206982&from=11str)
Многоразовый налоговый вычет с недвижимости вступил в силу
(http://realty.rbc.ru/?tv-on=562949988206982&from=11str)
Новый закон начнет действовать не ранее месяца с даты его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по НДФЛ. Он распространяется только на правоотношения по предоставлению вычета, возникшие после дня вступления его в силу, уточняет "РГ".
Интересно, если я пять лет назад воспользовалась налоговым вычетом, но не на всю сумму, а, к примеру, наполовину (тогда лимит был 1млн.руб, а я получила вычет с 600 тыс.руб.), то могу ли я воспользоваться ещё раз налоговым вычетом на оставшиеся 400тыс.руб., если после вступления в силу данного закона приобрету ещё какую-нибудь недвижимость? Или я, по-любому, уже пролетаю?
Lower, подскажите пожалуйста, правильно ли я поняла описанный механизм с налогом при продаже автомобиля.
Два с половиной года назад автомобиль был оформлен на меня по договору дарения от родителей, сумма в нем естественно никакая указана не была. Буквально вчера я успешно продала этот автомобиль, покупатель настаивал, чтобы в договоре купли-продажи была указана полная сумма. Соответственно указали сумму 570 т.р.
Таким образом получается, что автомобиль находился в собственности менее 3 лет, а также выгода от его продажи для меня согласно документам очевидна (мне подарили - я продала и заработала на этом кучу денег). Верно?
Остается вопрос - с какой суммы я должна заплатить налог? 570? Или 570-250?
Ну и если я должна это делать, то до конца апреля 2015 года, верно?
Последний раз тема была жива давно, но я все же надеюсь на ответ ::::)))
vBulletin® v3.8.7, Copyright ©2000-2024, vBulletin Solutions, Inc. Перевод: zCarot